7月8日，證監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于對句容寧武新材料股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定》，文件顯示：“經(jīng)查，我會發(fā)現(xiàn)你公司在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，未如實披露排污許可證到期后仍持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的環(huán)保違規(guī)事項和通過關(guān)聯(lián)方‘轉(zhuǎn)貸’行為，收入確認政策、第三方回款及專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況的信息披露與事實不符。”
句容寧武新材料股份有限公司(下稱“寧武新材”)于2017年12月18日披露了招股說明書(申報稿)，計劃在上交所申請IPO，之后于2019年1月31日終止審核。
根據(jù)招股說明書(申報稿)的披露，寧武新材主營業(yè)務(wù)為各類聚氨酯用聚醚多元醇的技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)和銷售，其聚醚產(chǎn)品主要分為軟泡類聚醚、硬泡類聚醚、CASE類聚醚和特殊功能類聚醚。聚醚多元醇和異氰酸酯在發(fā)泡劑、催化劑、阻燃劑等助劑的作用下進行發(fā)泡反應(yīng)，產(chǎn)生的高分子聚合物用于生產(chǎn)聚氨酯泡沫制品及非泡沫制品，廣泛應(yīng)用于家具、汽車內(nèi)飾、建筑、電子、家電、鞋材以及包裝領(lǐng)域。此次在上交所申請IPO，擬發(fā)行不超過4300萬股，募集資金3.23億元，全部用于與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的投資項目。
針對寧武新材排污許可證及專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況的信息披露問題，通過查閱相關(guān)的公開信息，可以發(fā)現(xiàn)其在這些內(nèi)容的信披方面竟會如此妄為，這可能是導(dǎo)致其終止審核的主要原因。
專利技術(shù)和商標(biāo)取得情況信披不實
首先看專利技術(shù)的申請情況。招股說明書(申報稿)顯示，截至招股說明書簽署日，寧武新材已取得的專利技術(shù)共計9項，正在申請的發(fā)明專利18項，并披露了每項專利技術(shù)的專利權(quán)人、專利號、專利名稱、專利類型和有效期限。
根據(jù)招股說明書(申報稿)披露的各項專利技術(shù)的專利號和專利名稱，在國家知識產(chǎn)權(quán)局綜合服務(wù)平臺上對各項專利技術(shù)的法律狀態(tài)進行了查詢，查詢結(jié)果令人大跌眼鏡。
對于9項已取得的專利技術(shù)，每項專利技術(shù)的法律狀態(tài)都顯示為：在2017年8月11日到8月25日間的某一天為“專利權(quán)人的姓名或者名稱、地址的變更”的生效日。下面的截圖為專利號為ZL200810123586的專利技術(shù)的法律狀態(tài)。
對于18項正在申請的發(fā)明專利中，第一項專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示在2017年8月18日為“發(fā)明專利申請公布后的視為撤回”的生效日，而第二項到第五項專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示在2017年8月11日到8月25日間的某一天為“著錄事項變更”的法律生效日。此外，第三項專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示2017年12月19日為“發(fā)明專利申請公布后的視為撤回”的生效日，第四項、第五項專利技術(shù)的法律狀態(tài)顯示2017年11月3日為 “發(fā)明專利申請公布后的視為撤回”的生效日。下面的截圖為第三項專利技術(shù)(申請?zhí)枮?015105434230)的法律狀態(tài)。
也就是說，截至招股說明書簽署日，已經(jīng)有四項正在申請的發(fā)明專利因“沒有按期答復(fù)審查員的審查意見通知書”或“沒有按期繳納維持費和滯納金”而放棄了專利申請。
如果把截止日期延長到2019年6月，再看這18項正在申請的發(fā)明專利，發(fā)現(xiàn)有8項專利的法律狀態(tài)出現(xiàn)了“發(fā)明專利申請公布后的視為撤回”，還有7項專利的法律狀態(tài)出現(xiàn)了“發(fā)明專利申請公布后的駁回”，即寧武新材相有7項專利技術(shù)因?qū)＠暾埓嬖凇秾＠ā芬?guī)定的實質(zhì)性缺陷而被拒絕授予專利權(quán)。下面的截圖為第九項正在申請的發(fā)明專利技術(shù)(申請?zhí)枮?01610487177)的法律狀態(tài)。
作為一個高新技術(shù)企業(yè)，專利技術(shù)為其核心競爭力，是影響投資者決策判斷的重要因素，但寧武新材對專利技術(shù)的法律狀態(tài)變化情況只字未提。
其次看商標(biāo)的注冊情況。根據(jù)招股說明書(申報稿)的披露，寧武新材持有一個商標(biāo)“寧玨”，并披露了該商標(biāo)的注冊號、注冊人、注冊類別以及續(xù)展情況等信息。
但從國家知識產(chǎn)權(quán)局綜合服務(wù)平臺上的查詢結(jié)果顯示，在2016年4月18日，該商標(biāo)曾申請過一次“變更商標(biāo)申請人/注冊人名義/地址”的業(yè)務(wù)，該申請于2016年10月得到核準。
商標(biāo)的不利變化會影響到企業(yè)的持續(xù)盈利能力，寧武新材卻對在報告期內(nèi)發(fā)生的“變更商標(biāo)申請人/注冊人名義/地址”如此重要的信息沒有如實披露，著實令人咂舌。
無排污許可證違規(guī)經(jīng)營
寧武新材從事的是化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)，該行業(yè)已納入環(huán)保部(現(xiàn)為生態(tài)環(huán)境部)編制的排污許可分類管理目錄中。根據(jù)環(huán)保部2016年12月23日發(fā)布的《排污許可證管理暫行規(guī)定》，對于納入排污許可分類管理目錄中的單位，需要持證排污，禁止無證排污或不按證排污。而且，《排污許可證管理暫行規(guī)定》第23條規(guī)定，排污許可證有效期屆滿后需要繼續(xù)排放污染物的，排污單位應(yīng)在有效期屆滿前30日向原核發(fā)機關(guān)提出延續(xù)申請，而且排污許可證的申請、受理、審核等一系列程序均在國家排污許可證管理信息平臺上進行。
根據(jù)招股說明書(申報稿)披露的信息來看，寧武新材于2017年1月4日取得句容市環(huán)境保護局核發(fā)的《江蘇省排放污染物許可證》，許可證編號為3211232016009A，有效期限為一年。
這意味著，在國家排污許可證管理信息平臺上應(yīng)該能查到寧武新材排污許可證延續(xù)申請的相關(guān)信息，但結(jié)果卻沒有。
根據(jù)排污許可證的管理規(guī)定，寧武新材許可證編號為3211232016009A的排污許可證在2018年1月4日到期，其應(yīng)該在2017年12月4日開始向原核發(fā)機關(guān)申情延期。但事實是，寧武新材在2017年12月18日披露的招股說明書(申報稿)中并未提及排污許可證即將到期和是否申請延期的相關(guān)信息，而是在排污許可證到期后至終止審核的一年多時間內(nèi)，一直處于無證經(jīng)營的狀態(tài)。
